1. Nội dung trong biểu thuế xuất nhập khẩu
➤ Cấu trúc nội dung
Cấu trúc biểu thuế xuất nhập khẩu gồm:
- Danh mục hàng hóa xuất nhập khẩu được quy định theo Thông tư số 31/2022/TT-BTC.
- Các biểu thuế áp dụng đối với hàng hóa xuất nhập khẩu gồm 27 biểu thuế, cụ thể:
- Biểu thuế nhập khẩu thông thường; Biểu thuế nhập khẩu ưu đãi (được cập nhật theo Nghị định số 144/2024/NĐ-CP).
- Biểu thuế giá trị gia tăng (cập nhật theo Nghị quyết số 174/2024/QH15).
- 19 biểu thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt (bao gồm: ACFTA, ATIGA, AJCEP, VJEPA, AKFTA, AANZFTA, AIFTA, VKFTA, VCFTA, VNEAEUFTA, VCFTA, AHKFTA, EVFTA, UKVFTA, VN-LAO, CPTPP, VIFTA, RCEP, UKVFTA). Ngoài ra, trong biểu thuế xuất nhập khẩu năm 2025 còn được bổ sung thêm một biểu thuế ưu đãi đặc biệt mới là “Biểu thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt của Việt Nam và I-xra-en giai đoạn 2024 – 2027”.
- Thuế tiêu thụ đặc biệt; Thuế bảo vệ môi trường.
- Biểu thuế xuất khẩu (theo Nghị định số 144/2024/NĐ-CP); Biểu thuế xuất khẩu ưu đãi dành cho thực hiện hiệp định CPTPP; Biểu thuế xuất khẩu ưu đãi theo EVFTA.
- Cập nhật chính sách mặt hàng áp dụng theo mã HS theo quy định của Chính phủ, các bộ, ngành: Tổng hợp, cập nhật 80 loại chính sách liên quan đến 8.768 mã HS
- Các quy định cụ thể về mặt hàng kèm theo các biểu thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt.
➤ Các cập nhật chính trong Biểu thuế xuất nhập khẩu 2025
- Thay đổi về thuế suất: Nhiều mặt hàng xuất nhập khẩu sẽ áp dụng các mức thuế mới, ảnh hưởng trực tiếp đến cơ cấu chi phí cũng như chiến lược định giá của doanh nghiệp.
Ví dụ: Ngày 30/6/2025, Chính phủ đã ban hành Nghị định 174/2025/NĐ-CP hướng dẫn thực hiện chính sách giảm thuế giá trị gia tăng theo Nghị quyết 204/2025/QH15 ngày 17/6/2025 của Quốc hội. Theo quy định này, mức giảm 2% (từ 10% xuống 8%) thuế GTGT tiếp tục được áp dụng cho một số nhóm hàng hóa, dịch vụ trừ các nhóm hàng hóa được quy định tại khoản 1 điều 1 Nghị định 174/2025/NĐ-CP trong thời gian từ ngày 01/7/2025 đến hết ngày 31/12/2026 nhằm hỗ trợ Chương trình phục hồi và phát triển kinh tế – xã hội.
- Quy định thống nhất mức thuế tạo sự thuận lợi cho công tác quản lý và tiết kiệm chi phí cho doanh nghiệp.
- Biểu thuế xuất khẩu được đơn giản hóa, tạo điều kiện cho doanh nghiệp trong quá trình xuất khẩu.
- Điều chỉnh chính sách hàng hóa, danh mục các mặt hàng được miễn giảm thuế với những thay đổi, mở ra những cơ hội mới cho một số ngành nghề.
- Quy trình khai báo hải quan được cải tiến ở một số khâu nhằm đơn giản thủ tục, rút ngắn thời gian xử lý, nâng cao hiệu quả kiểm soát hàng hóa.
2. File excel tra cứu biểu thuế xuất khẩu 2025
| Tải File excel tra cứu biểu thuế xuất khẩu 2025 mới nhất: TẠI ĐÂY |
✅ Hướng dẫn cách tra cứu biểu thuế xuất nhập khẩu
Biểu thuế xuất nhập khẩu năm 2025 là tập hợp các loại thuế suất do Nhà nước ban hành để tính thuế đối với các đối tượng chịu thuế như hàng hóa, dịch vụ, thu nhập và tài sản… Thuế suất trong biểu thuế được thể hiện dưới hai dạng: thuế suất tỷ lệ và thuế suất cố định.
- Cách tra cứu biểu thuế:
- Tra cứu theo chương và phân chương;
- Tra cứu theo chức năng của mặt hàng;
- Tra cứu dựa trên chất lượng hàng hóa.
- Các ký hiệu trong biểu thuế năm 2025:
- (*): Không áp dụng thuế VAT;
- (*,5): Không áp dụng thuế nhập khẩu, khi bán ra áp dụng VAT 5%;
- (*,10): Không áp dụng thuế nhập khẩu, khi bán ra áp dụng VAT 10%;
- (5): Áp dụng VAT nhập khẩu 5%;
- (10): Áp dụng VAT nhập khẩu 10%.
- Phương pháp tính các loại thuế đối với hàng hóa xuất nhập khẩu:
- Thuế nhập khẩu:
| Thuế NK = Trị giá tính thuế hàng NK * Thuế suất thuế NK |
- Thuế tiêu thụ đặc biệt:
| Thuế TTĐB = Thuế suất thuế TTĐB * (Trị giá tính thuế NK + Thuế NK) |
- Thuế bảo vệ môi trường:
| Thuế BVMT = Thuế suất tuyệt đối thuế BVMT * Lượng hàng |
- Thuế giá trị gia tăng:
| Thuế GTGT= (Giá tính thuế hàng nhập + Thuế NK + Thuế TTĐB + Thuế BVMT)* Thuế suất thuế GTGT |
3. Một số điểm doanh nghiệp cần lưu ý
Khi thực hiện tra cứu biểu thuế xuất nhập khẩu 2025, doanh nghiệp cần lưu ý những vấn đề sau đây:
- Cập nhật đầy đủ và kịp thời biểu thuế mới
Biểu thuế xuất nhập khẩu 2025 có nhiều thay đổi quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí nhập, xuất khẩu cũng như định hướng kinh doanh của doanh nghiệp. Việc chủ động nắm bắt các thay đổi này giúp doanh nghiệp:
- Đánh giá tác động của mức thuế suất mới lên giá thành sản phẩm, từ đó chủ động điều chỉnh cấu trúc giá bán cho phù hợp.
- Rà soát, xác định lại những thị trường xuất nhập khẩu tiềm năng hoặc tối ưu hóa chuỗi cung ứng.
Nếu không tuân thủ đúng các quy định về biểu thuế mới, doanh nghiệp có thể đối mặt với nguy cơ vi phạm hành chính, bị xử phạt, dẫn đến thiệt hại về tài chính và uy tín trên thị trường.
- Tận dụng hiệu quả các ưu đãi thuế quan
Biểu thuế năm 2025 tạo điều kiện thuận lợi để doanh nghiệp hưởng lợi từ các Hiệp định thương mại tự do (FTA) như EVFTA, CPTPP, RCEP:
- Thuế nhập khẩu ưu đãi giúp giảm chi phí nguyên vật liệu đầu vào và hạ giá thành sản phẩm.
- Thuế xuất khẩu ưu đãi hỗ trợ tăng sức cạnh tranh cho hàng hóa trên thị trường quốc tế.
Tuy nhiên, doanh nghiệp cần đảm bảo có đầy đủ chứng nhận xuất xứ hàng hóa (CO) và bộ hồ sơ, chứng từ phù hợp để đủ điều kiện hưởng các ưu đãi thuế quan.
- Tăng cường đào tạo nội bộ
Doanh nghiệp cần đảm bảo đội ngũ nhân sự thuộc bộ phận xuất nhập khẩu luôn được cập nhật kịp thời các thay đổi về biểu thuế và quy trình thủ tục mới, nâng cao hiệu quả công tác tuân thủ và tối ưu hóa hoạt động kinh doanh.
Trên đây là hướng dẫn chi tiết cách tra cứu biểu thuế xuất nhập khẩu 2025, hi vọng bạn đọc có thể thực hiện tra cứu dễ dàng, tránh các sai sót xảy ra.
0 Nhận xét